Responsabilidades tributarias que todo emprendedor debe conocer
En Chile, muchos emprendedores no cumplen con todas sus responsabilidades tributarias, ya sea por desconocimiento o para evitar pagar impuestos. Sin embargo, esto puede traer graves consecuencias para su negocio, arriesgando sanciones y multas. Entre sus principales responsabilidades tributarias se encuentran la emisión de facturas y boletas electrónicas, la declaración de renta y el pago de tributos. En esta nota, revisaremos los deberes que todo dueño de empresa tiene que cumplir y te enseñaremos a realizar sus respectivos trámites, ¡evita problemas con la ley!
Tabla de contenidos
¿Qué Responsabilidades Tributarias Tienen Los Emprendedores en Chile?
Como dueño de una Pyme, debes conocer y cumplir tus responsabilidades tributarias, de lo contrario podrías enfrentarte a diversos problemas en el futuro. Por eso, si no conoces tus deberes como contribuyente, es necesario que te pongas al día con esta información. A continuación, te detallaremos las responsabilidades tributarias más importantes:
Iniciar actividades en el SII
Sin lugar a dudas, el paso más importante para todo emprendedor en Chile es iniciar actividades en el Servicio de Impuestos Internos (SII). De esta forma, quienes poseen una empresa se aseguran de tener un negocio formalizado, lo que les facilitará optar por beneficios tributarios y postular a fondos concursables.
Pero antes, tienes que verificar si cumples con los requisitos que aquí te detallamos:
- Haber registrado tu negocio en el Ministerio de Economía, ya sea en la plataforma Tú Empresa en un Día o de la forma tradicional.
- Tener un Rut de Empresa o E-Rut, puedes obtenerlo en el sitio web del SII.
- Estar identificado como contribuyente de primera (Empresas) o segunda categoría (Personas naturales).
- Elegir un Régimen Tributario para tu negocio, en esta etapa es importante escoger muy bien el tipo de régimen que mejor te acomode.
- Poseer toda la documentación que sea necesaria, por ejemplo, la fotocopia de tu carnet, la escritura de constitución de la empresa y un papel que acredite el domicilio tributario.
Sólo teniendo todos estos antecedentes listos, ya puedes empezar con el trámite.
Cabe recordar que el inicio de actividades debe realizarse inmediatamente después de constituir una sociedad, o bien, transcurridos dos meses desde la creación de la empresa.
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Pedir la acreditación de giro para emitir facturas y boletas
La acreditación de giro es otro elemento fundamental para los emprendedores residentes en Chile, ya que este documento te habilita a emitir facturas y boletas en el SII, algo indispensable para los negocios. Por ende, es requisito obtenerla antes de empezar a vender tus productos o servicios.
Para solicitar la acreditación de giro, debes hacer lo siguiente:
- Ingresa al sitio web del SII con tu clave única.
- Dirígete a “Servicio Online” y selecciona la opción «Inicio de actividades».
- Luego, haz clic en «Inscripción de actividades y giros» > «Inscripción de giros» > «Agregar giro».
- Busca el código correspondiente al giro de la empresa.
- Completa los datos solicitados, tales como la fecha de inicio del giro y la descripción de las actividades que se desarrollarán.
- Firma el formulario.
- Finalmente, envía la petición al SII y espera la confirmación de la inscripción del giro.
De este modo, ya tienes permiso para comercializar en Chile de manera formal.
No olvides que antes de llevar a cabo esta gestión, necesitarás el certificado de inicio de actividades y un documento que acredite el domicilio tributario.
Sacar la patente municipal
Posterior a esto, podrás pedir la patente municipal en caso de que te corresponda tener una, ya que actualmente varios emprendimientos funcionan de manera digital. Pero, si tu posees un local físico, debes saber que para funcionar primero debes obtener el permiso del municipio.
Por tanto, te debes estar preguntando qué se necesita para poder sacarla. A continuación, te lo mencionamos:
- Escritura de constitución de sociedad.
- Inicio de actividades en el SII.
- Documento que acredite el título por el que se ocupa el local: contrato de arriendo, certificado de dominio, etc.
- Informe de factibilidad, permiso de edificación y recepción final del inmueble donde se desarrollará el negocio, otorgados por la Dirección de Obras de la Municipalidad.
Para solicitarla, tienes que dirigirte a la municipalidad de la comuna en que se encuentra ubicado tu negocio.
El precio de la patente depende de cada municipio. Sin embargo, por lo general, el monto a pagar varía entre los 2,5 x mil y el 5 x mil del capital de la empresa, con un mínimo de 1 UTM y un máximo de 8 mil UTM al año. El pago de la patente municipal es anual, pero puede realizarse en dos cuotas semestrales, la primera se cobra el 31 de enero y la segunda vence el 31 de julio de cada año.
Cabe agregar que este trámite debería demorar aproximadamente 5 días hábiles.
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Llevar un registro contable
Aunque puede sonar un poco obvio, siempre es importante recalcar la relevancia de que un negocio lleve un registro contable, el cual contenga todas las transacciones financieras que se realizan dentro de la empresa. Este registro debe incluir los ingresos y egresos de efectivo,ventas, compras, pagos y cualquier otro tipo de movimiento.
Así, te aseguras de mantener el control financiero de tu empresa y tomar decisiones acertadas frente a algún gasto imprevisto. Además, al tener estos datos podrás cumplir con las responsabilidades tributarias que tienen los emprendimientos en Chile, como el pago de impuestos y la declaración de renta.
Sin embargo, es fundamental que este procedimiento esté a cargo de un profesional contable, quien se encargará de chequear que toda la información esté correcta y te brindará la orientación necesaria para acceder a beneficios tributarios.
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Hacer la declaración de impuestos
Una de las principales responsabilidades tributarias de los contribuyentes es declarar impuestos ante el SII, un proceso que permite a las instituciones encargadas fiscalizar el cumplimiento de las leyes y prevenir la evasión.
Para hacerlo, se debe presentar el Formulario 29 (F29), en el cual mensualmente se informan las ventas, compras y gastos que se efectuaron dentro del negocio. Además, la fecha límite para mandar este documento es el día 12 de cada mes.
Cabe recordar que dentro de esta declaración también se agregan los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) y el Impuesto al Valor Agregado (IVA), los que podrían incluir un pago. Igualmente, se tienen que incluir otro tipo de tributos, tales como: el impuesto específico al Diesel, el impuesto adicional a las bebidas alcohólicas y el impuesto a los cigarrillos.
Enviar el formulario anual de renta
Sin lugar a dudas, dentro de las responsabilidades tributarias, la obligación más importante para los dueños de Pymes es realizar la declaración de renta, ya que esto le facilita al SII tomar conocimiento de los movimientos que se llevan a cabo dentro de las empresas, mejorando la transparencia.
En el formulario anual de renta (F22) se declaran todos los ingresos obtenidos durante el año, incluyendo los gastos y devoluciones a las que se tiene derecho. Y, justamente por eso, también se contemplan algunos tributos, entre los más importantes podemos encontrar, el Impuesto a la Renta de Primera Categoría (IRPC), cuyo porcentaje a pagar depende del régimen tributario.
Este trámite es una de las responsabilidades tributarias que se manda a finales de abril de cada año, por lo que es crucial que lo hagas dentro del plazo establecido y así evitar sanciones.
Por lo demás, esta declaración forma parte de la Operación Renta, una instancia de suma relevancia, ya que de esto depende la devolución de impuestos. Por lo tanto, es fundamental que la información contenida en dicho documento sea precisa y permita determinar con exactitud la cantidad de impuestos a pagar.
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Pagar los PPM
Los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) son impuestos que se cobran de forma anticipada con el objetivo de reducir la carga tributaria de la declaración de renta. La idea es que los contribuyentes no tengan que pagar grandes montos de dinero en impuestos, sino que lo hagan de manera gradual en pequeñas cantidades.
A pesar de que existen algunos que se pagan de forma voluntaria, los PPM son obligatorios tanto para las empresas como para los trabajadores independientes.
El monto a transferir se calcula en base a una tasa fija que se suma a los ingresos obtenidos durante el mes en que se efectuó el pago, cuya tasa varía dependiendo del régimen tributario en que se encuentre acogida la empresa. Por ejemplo, el Régimen Semi Integrado tiene una tasa fija de 1%.
responsabilidades tributarias
¿Qué pasa si no cumples con las responsabilidades tributarias?
En caso de que no respetes alguna de tus responsabilidades tributarias se te pueden generar sanciones y multas por parte del SII, dependiendo de la gravedad de la infracción cometida. Las consecuencias pueden variar entre multas; intereses y recargos; clausura temporal o definitiva; demanda judicial o la imposibilidad de funcionar. Por ello, es importante cumplir con tus obligaciones fiscales.
Esperamos que esta nota te haya servido para conocer tus responsabilidades tributarias, ahora sólo queda que pongas en práctica lo aprendido.
Te invitamos a compartir este artículo con tus conocidos.
¡Nos vemos pronto con más novedades sobre emprendimiento!
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