Operación Renta 2025: Todo lo que necesitas saber para estar preparado

Terminando el 2024, queremos hablar sobre la Operación Renta 2025. Aunque es algo que escuchamos a menudo, a veces puede ser un poco confuso, ¿verdad? Especialmente para personas como tú, emprendedores y empresarios, que tienen muchas cosas en su cabeza y pueden sentirse abrumados por este tema de impuestos.

¿Quieres comenzar este año sin preocupaciones fiscales? ¡Genial! Estamos aquí para ayudarte. En los próximos meses, vamos a conocer todas las novedades sobre la Operación Renta, explicándote cada paso de manera sencilla para que lo entiendas sin complicaciones. Así, cuando llegue la Operación Renta 2025, ¡estarás listo para enfrentarla con confianza! Descubre todo lo que necesitas saber para hacerlo con éxito.

Te invitamos a leer nuestro artículo completo, donde exploramos cada aspecto de la Operación Renta 2025.

¿Qué es la Operación Renta?

La Operación Renta es un proceso anual en el que los contribuyentes de todo el país presentan una declaración detallada de los ingresos percibidos durante el año fiscal anterior. Además de proporcionar esta información, en la Operación Renta los contribuyentes deben pagar los impuestos correspondientes a esos ingresos declarados. Este procedimiento es esencial para cumplir con las obligaciones fiscales y asegurar que cada persona o empresa contribuya adecuadamente al sostenimiento de los servicios públicos y el funcionamiento del país.

¿Cuáles son las novedades de la Operación Renta 2025?

Hasta ahora, el Servicio de Impuestos Internos (SII) no ha publicado nuevas actualizaciones, pero estaremos actualizando esta nota de inmediato en cuanto se conozcan nuevas informaciones. Por ahora, aquí te dejamos las actualizaciones que entregó en 2024:

Información actualizada por el SII el 31 de agosto de 2023:

1. Resolución Exenta SII N° 97 :
   • Cambia los formatos de varias declaraciones juradas. Consulta cuáles se ven afectadas aquí
2. Resolución Exenta SII N° 96:
   • Introduce cambios en formato e instrucciones de llenado para varias declaraciones juradas, como las N°1929, N°1907, N°1937, N°1946, N°1950 y N°1951.
3. Resolución Exenta SII N° 95:
   • Establece la obligación de presentar la nueva declaración jurada anual N°1956 por donaciones al Ministerio de Culturas, las Artes y el Patrimonio, al Ministerio de Hacienda y a la Secretaría Técnica. Anula la resolución SII N° 118 de 2014.
4. Resolución Exenta SII N° 94:
   • Modifica la resolución SII Nº 103 de 2017, relacionada con la declaración jurada anual N°1945 de organizaciones sin fines de lucro (Donaciones).
5. Resolución Exenta SII N° 93:
   • Modifica el formato, contenido e instrucciones de la declaración jurada anual N°1887 sobre sueldos (rentas del art. 42 Nº 1).
6. Resolución Exenta SII N° 92:
   • Establece nuevas instrucciones para bancos e instituciones financieras. Consulta cuáles resoluciones quedan sin efecto.
7. Resolución Exenta SII N° 98:
   • Establece la obligación de presentar la declaración anual sobre bienes raíces arrendados (Declaración Jurada Anual N°1835). Anula las resoluciones N°19 DE 2005, N°30 DE 2005, N°64 DE 2005 y N°12 DE 2015 del SII.

Esta información puede resultar compleja, ¿verdad? Esto se debe a que está dirigida a personas con conocimientos previos. Te sugerimos buscar asesoramiento de un experto; nuestro equipo está preparado para brindarte la ayuda que necesitas.

¿Quiénes deben declarar renta y quiénes no en la Operación Renta 2025?

La declaración de la renta en 2025 debe llevarse a cabo por todas las personas, tanto naturales como jurídicas, que tengan residencia o domicilio en Chile y que hayan recibido ingresos durante el periodo anterior. En cuanto a las personas naturales, las siguientes deben declarar su renta, sí o sí:

• Personas que hayan percibido un ingreso anual superior a $10.402.992, excepto si dichos ingresos corresponden a sueldos de un solo empleador.
• Que tuvieron más de un empleador durante el periodo anterior.
• Que ejecutaron trabajos a honorarios y quieran optar a una cobertura parcial de sus cotizaciones provisionales.

¿Qué se debe declarar en el Formulario 22 de la Operación Renta 2025?

En el Formulario 22, es esencial declarar los ingresos anuales tanto de personas jurídicas como naturales, abordando aspectos cruciales de sus finanzas. Este documento desempeña un papel fundamental para que los contribuyentes cumplan con sus obligaciones tributarias, calculando el Impuesto Global Complementario o Adicional, así como el Impuesto Anual a la Renta. Además, el formulario incluye recuadros informativos relevantes que facilitan el proceso de declaración.

La presentación del Formulario 22 se puede realizar de dos maneras:

• De forma electrónica: A través de la página del Servicio de Impuestos Internos (SII).
• En formato papel: Para aquellos que prefieran realizar la declaración de manera tradicional.

Una vez presentado, los contribuyentes pueden encontrarse en dos situaciones:

• Deben hacer pagos adicionales al fisco: Esto sucede si la suma de sus ingresos supera los montos de sus pagos provisionales y créditos fiscales.
• Tienen derecho a recibir la devolución de impuestos: Este escenario se da cuando los pagos provisionales y créditos fiscales son mayores que los impuestos adeudados por sus ingresos.

Es crucial mantener un registro preciso de los ingresos y gastos para garantizar que la declaración sea correcta y evitar problemas con el SII.

¿Cuáles son los plazos para la Operación Renta 2024?

En cuanto a las declaraciones juradas, el calendario es bastante rígido. A continuación te mostramos cuáles son las fechas tope, para que no cometas ningún error ni te pases de la fecha estipulada.

• Hasta el 03 de marzo debes presentar las declaraciones 11811, 1822, 1834, 1891, 1900, 1902 y 1903.
• Hasta el 10 de marzo debes declarar los documentos 1896 y 1898.
• Hasta el 14 de marzo debes presentar la declaración1948 (sociedades anónimas abiertas).
• Solo hasta el 17 de marzo podrás presentar las declaraciones 1870, 1871, 1873 y 1890.
• Solo hasta el 21 de marzo podrás presentar la 1949 y 1955.
• El 24 de marzo es la fecha máxima para presentar las declaraciones 11812, 1832, 1862, 1895, 1897, 1899, 1904, 1909, 1914, 1919 y 1932.
• EL 25 de marzo podrás presentar la 1835
• Hasta el 26 de marzo puedes presentar la 1828, 1874, 1889, 1894, y 1948 (sociedad con socios personas jurídicas).
• El 28 de marzo es el último día para declarar los documentos 1829, 1840, 1841, 1843,1879, 1887, 1922, 1933, 1944, 1953,1956, 1943 (sociedad con socios personas naturales) 1947 (sociedad con socios personas naturales) y 1948 (sociedad con socios personas naturales).
• Debes presentar la declaración 1837 antes del 16 de mayo.
• Junto con el Formulario 22 debes presentar la declaración 1947 (empresarios individuales), y
• 1948 (empresarios individuales)
• Finalmente, el 30 de junio es el límite de plazo para presentar las declaraciones 1847, 1866, 1867, 1907, 1913, 1926, 1929,1930,1937, 1945, 1946, 1950, 1951 y 1952.

¿Cuáles son los canales disponibles para presentar la declaración de impuestos en la Operación Renta 2025?

El proceso de declaración de impuestos para el año 2025, conocido como la Operación Renta, se lleva a cabo principalmente a través de la plataforma en línea del Servicio de Impuestos Internos (SII). Una vez que accedes a la página, puedes presentar tu declaración de impuestos de dos maneras:

1. Directamente en la plataforma: Puedes completar tu declaración en línea, donde el sistema te guiará automáticamente a lo largo del proceso, facilitando la presentación.
2. Descargando el documento: Si prefieres completar el formulario de manera manual, puedes descargar el documento e ingresar la información manualmente en el formulario.

Si decides completar el formulario manualmente, es recomendable buscar asesoramiento de un contador, especialmente si no te sientes familiarizado con las tecnologías o con el proceso de declaración.

Además, también tienes la opción de utilizar un software aprobado por el SII, que realice los cálculos de manera automática. Los resultados obtenidos a través de este tipo de software también son válidos para el SII.

Recuerda que, independientemente del método que elijas, es fundamental asegurarte de que toda la información ingresada sea correcta para evitar problemas futuros con el SII.

¿Con qué fin se realiza la aplicación de la declaración de renta?

La aplicación de la declaración de renta tiene como objetivo principal que las instituciones competentes obtengan información sobre los ingresos de los contribuyentes, lo que permite realizar un cálculo aproximado de los movimientos del Producto Interno Bruto (PIB) de la nación. Además, el pago de impuestos, de acuerdo con el régimen tributario correspondiente, representa la responsabilidad de cada contribuyente.

Mantenerse al día con estos tributos no solo cumple con una obligación fiscal, sino que también brinda la posibilidad de acceder a beneficios, devoluciones e incluso eximirse de ciertos pagos. Cumplir con esta responsabilidad tributaria es fundamental para contribuir al desarrollo económico del país y para garantizar que se cuente con los recursos necesarios para el funcionamiento de los servicios públicos.

¿A cuál régimen tributario pertenezco en la Operación Renta 2025?

Para determinar a cuál régimen tributario perteneces en la Operación Renta 2025 en Chile, debes considerar los siguientes cinco regímenes tributarios establecidos desde el 1 de enero de 2020:

1. Pro Pyme General: Aplicable a micro, pequeñas y medianas empresas. Este régimen determina el tributo considerando los ingresos y gastos asociados.
2. Pro Pyme Transparente: Este régimen permite que la Pyme quede exenta del Impuesto de Primera Categoría, y las rentas son atribuidas directamente a los socios o accionistas.
3. Régimen General Semi Integrado: Dirigido a grandes empresas que están obligadas a llevar contabilidad completa y pagar el Impuesto de Primera Categoría.
4. Renta Presunta: En este régimen, la renta se presume a partir de hechos conocidos, como el avalúo fiscal de bienes inmuebles o la tasación de vehículos, sin necesidad de llevar contabilidad completa.
5. Contribuyentes no sujetos al artículo 14: Para aquellos que determinan su renta efectiva según contabilidad completa en primera categoría o que optan por la exención de impuestos.

El régimen al que perteneces en la Operación Renta 2025 dependerá del capital inicial y del promedio anual de ingresos, siempre y cuando estos no superen el 35 % del total de ingresos brutos del giro.

Te recomiendo revisar las normativas específicas y, si es necesario, buscar asesoramiento de un profesional tributario para asegurarte de cumplir con las disposiciones vigentes y determinar el régimen más conveniente para tu situación particular.